부가세 신고 프로세스(음식점업)

1-1. 세금계산서, 계산서
종이분은 수기로 입력, 전자분은 자료수집 후 홈택스와 대조

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1-2. 의제매입세액 공제분 체크

 

전자계산서, 종이계산서 의제매입분 확인하여 더존 매입매출전표입력 또는 빠른부가세입력 메뉴의 적요란 [06 의제매입세액 원재료차감 체크] (운임비 등 매입부대비용 포함되지 않도록 주의)

 

2. 매출 내역 확인
신용카드와 현금영수증 매출 자료수집 및 배달의민족, 요기요 등 배달 매출과 계좌이체, 쿠폰 등 기타 매출 확인


3. 신용카드수령금액합계표
신용카드, 현금영수증 매입분 자료수집 후 공제여부 체크 및 반영
음식점에서 사용하는 화물차의 경우 부가세 공제 가능하므로 유류대 및 수리비 등 차량유지비 공제(경차, 9인 이상 승합차에 대한 차량유지비도 공제 가능)


4. 의제매입세액공제신고서 작성
공제율 확인 및 부가세 확정신고의 경우 예정신고시 매입분 입력 후 정산할 것
의제매입세액 한도 계산시 주류나 음료 등은 과세표준에서 제외

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5. 신용카드매출전표발행집계표
국세청 홈택스 신용카드매출, 현금영수증매출 발행내역 일치 여부 확인
직전연도 매출액 10억 초과 개인사업자인 경우 신용카드매출전표 발행세액 공제 배제


6. 부가가치세신고서 작성
과세표준 및 매출세액, 매입세액, 그 밖의 공제 매입세액 등 확인
예정신고미환급세액 또는 예정고지세액 있는 경우 반영 등