전체 글34 부가세 신고 프로세스(부동산임대업) 부동산임대업 더존 스마트에이 부가세 프로세스 1. 세금계산서, 계산서합계표 마감 - 매입매출전표(빠른부가세입력)에서 임대료수입에 대한 세금계산서 입력 - 매입 세금계산서, 계산서 자료수집 및 종이분 입력 후 합계표 마감 2. 부동산임대공급가액명세서 작성 임차인의 사업자등록번호 또는 주민등록번호와 호수, 면적 등 입력 후 임대기간과 보증금, 월세 정확히 입력 후 자동 계산된 보증금이자(간주임대료)를 매입매출전표입력(빠른부가세입력)에서 분기말 건별매출로 간주임대료 입력할 것(보증금이자*1.1) - 부동산임대공급가액명세서는 보증금만 있거나 보증금이 없이 월세만 받는 경우에도 작성해야 함 - 관리비는 임차인이 전기, 수도료를 별도로 징수하여 납부하는 경우에는 과세표준에 포함하지 않음 - 부동산임대공급가.. 2024. 10. 6. 해외구매대행 부가세신고 소명자료 부가세 신고 관점에서 구매대행업과 일반도소매업의 차이→ 구매대행업은 판매금액이 아닌 판매수수료에 대해 매출로 인식*구매대행업판매금액 - 매입 등 관련비용 = 판매수수료 (판매수수료를 매출신고)*일반도소매판매금액 - 매입 등 관련비용 = 순이익 (판매금액을 매출신고) ●해외구매대행업의 세금 신고부가가치세 신고 : 일반과세자 7월, 다음해 1월(2회), 간이과세자 다음해 1월(1회)종합소득세 신고 : 매년 5월(1회)매출이 0원이라도 모두 신고해야 가산세 발생하지 않음 ●해외구매대행업 요건구매대행업자는 순액으로 매출신고를 하기 때문에 증빙을 잘 갖추어야 함해외구매대행업 요건을 충족해야 하며 미충족시 구매대행업으로 보지 않고 판매대금 전체에 10% 부가세 부담- 국내 구매자 명의로 통관되어 구매자.. 2024. 10. 6. 약국(겸업사업자) 부가세 신고 프로세스 1. 세금계산서, 계산서 반영 2. 건강보험공단, 팜페이 자료 반영건강보험공단의 건강보험/의료급여 매출, 팜페이와 홈택스 자료 참고하여 카드 및 현금매출 일반/조제매출로 구분하여 반영 - 약국 수입은 일반의약품 판매에 대한 상품매출 수입과 조제매출 수입으로 분류- 상품매출 수입은 과세, 조제매출 수입은 면세로 약국 업종은 겸업사업자에 해당하며 부가세신고시 안분계산 필요 3. 공제받지못할매입세액명세서공통매입세액 정산하여 불공제매입세액 계산 (15)총공통매입세액 매입세금계산서상의 세액(수기로 입력)(16)면세사업 확정비율(%)*면세공급가액 = 부가가치세신고서 과표상의 면세수입금액합계액 (더존 프로그램에서 자동불러오기)*총공급가액 = 부가가치세신고서 과표상의 과세표준명세합계액 + 면세수입금액합계액 (더.. 2024. 10. 6. 음식점 부가세 신고시 배달매출 금액 확인 1. 배달의민족배민사장님광장https://ceo.baemin.com/self-service/bridge 배민셀프서비스 - 배달의민족 사장님을 위한 가게관리 서비스배달의민족 사장님들을 위해 메뉴부터 광고까지, 가게 관리에 필요한 모든 서비스를 제공합니다.self.baemin.com●기타매출(건별) - 카드매출, 현금매출에 해당하지 않고 포인트, 쿠폰, 휴대폰소액결제, 상품권 등으로 발생한 매출로 건별 매출 잡아줘야 함 ●카드매출(카과) - 카드매출이지만 홈택스에서 조회되지 않는 매출로 별도 카과 매출 잡아줘야 함 ●현금매출 - 현금영수증 발행건으로 홈택스 현금영수증 매출에 포함되어 있으므로 별도로 현과 매출 잡아주지 않음 ●배민만나서결제 카드 - 카드매출 중 홈택스 신용카드 매출에서 조회되는 매출로 카과.. 2024. 10. 6. 이전 1 ··· 3 4 5 6 다음
